【课程大纲】

纳税筹划概述

纳税筹划的历史沿革

纳税筹划的基本含义

纳税筹划的必然性

1、纳税筹划是纳税人的基本权利

2、纳税筹划的主观动机

3、纳税筹划的客观条件

4、纳税筹划的行为规范

5、纳税筹划的积极意义

6、纳税筹划的原则

7、纳税筹划的特点

第二章   纳税筹划操作平台

一、纳税筹划原理

1.、纳税筹划的内容

纳税筹划主要包括四方面内容：一是采用合法手段进行的节税筹划；二是采用非违法的手段进行的避税筹划；三是采用经济手段，特别是价格手段进行的税收转嫁筹划；四是归整纳税人账目，实现纳税零风险。

2、节税筹划

3、避税筹划

4、转嫁筹划

5、实现纳税零风险

二、纳税筹划目标分析

1、直接减轻税收负担

2、获取资金时间价值

3、实现纳税零风险

4、提高自身经济效益

5、维护主体合法权益

三、价格平台

1、价格平台概述

2、价格平台筹划方法

3、价格平台筹划案例

四、优惠平台

1、优惠平台概述

2、优惠平台筹划方法

3、优惠平台筹划案例

五、漏洞平台

1、漏洞平台概述

2、漏洞平台筹划方法

3、漏洞平台筹划案例

六、空白平台

1、空白平台概述

2、空白平台筹划方法

3、空白平台筹划案例

七、弹性平台

1、弹性平台概述

2、弹性平台筹划方法

3、弹性平台筹划案例

八、规避平台

1、规避平台概述

2、规避平台筹划方法

3、规避平台筹划案例

第三章   现代企业的纳税筹划

企业组建的纳税筹划

1、组织形式的筹划

2、投资行业的筹划

3、注册地点的筹划

4、投资方式的筹划

企业筹资与投资的纳税筹划

筹资渠道的筹划

租赁方式的筹划

筹资利息的筹划

投资结构的筹划

投资过程的筹划

固定资产投资的筹划

企业经营的纳税筹划

采购纳税筹划

销售纳税筹划

会计方法（内部核算）纳税筹划

产权重组纳税筹划

财务成果及其分配纳税筹划

第四章   具体税种纳税筹划

增值税的纳税筹划

适当选择纳税人身份

分散经营

联合经营

挂靠

混合销售

兼营销售

补偿贸易

营业税的纳税筹划

选择销售价格

建筑工程承包

利用营业额节税

运输企业节税

建筑安装企业节税

金融保险企业节税

销售不动产

消费税的纳税筹划

包装物节税

连续生产应税消费品

委托加工企业节税

进口商品节税

企业所得税的纳税筹划

信托

租赁

股票投资核算方法

税收协定

利用临界点

进口关税的纳税筹划

优惠税率

进口货物完税价格

出口货物完税价格

进口环节增值税节税

反倾销税节税

保税制度

纳税时间

其他税的纳税筹划

土地增值税

资源税

车船税

印花税

契税

6、国外纳税

第五章   纳税筹划综合案例点评  

【课程时长】

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