【课程大纲】

建筑施工企业的税务管理

第一节  建筑施工企业概述

一、建筑施工企业的营业范围

二、建筑施工企业的特征

第二节  建筑施工企业的发票管理

一、建筑业营业税发票的开具、保管与领购

二、建筑业增值税发票的开具、保管与领购

三、发票的识别

第三节  建筑施工企业纳税筹划的原则

纳税筹划的目标

建筑施工企业纳税筹划的基本原则

建筑施工企业营业税及其筹划

建筑施工企业营业税的难点解析

总承包与分包的计税

建筑施工设备的计税

甲方供应材料的计税

境内、外施工的计税

五、建筑施工企业现场自制混凝土用于承建工程的计税

第二节  建筑施工企业营业税的纳税筹划

一、兼营与混合经营的纳税筹划

二、境内、境外的纳税筹划

三、设备由甲方供应的纳税筹划

第三节  建筑施工企业营业税的纳税筹划案例

建筑施工企业增值税及其筹划

第一节  建筑施工企业增值税的难点解析

一、增值税进项税额的抵扣

二、资产损失的涉税处理

三、视同销售的增值税税务处理

四、运费的增值税税务处理

五、出口货物退免税的税务处理

第二节  建筑施工企业增值税的纳税筹划

增值税纳税人身份的税务筹划

兼营与混合经营的税务筹划

出口退税的税务筹划

建筑施工企业增值税纳税筹划案例

建筑施工企业所得税及其筹划

建筑施工企业所得税的难点解析

一、企业所得税应税收入的确认

二、企业所得税税前扣除原则及其确认

三、企业所得税的汇总纳税操作

四、境外所得税抵扣的计算

五、企业所得税法与会计差异的处理

六、建筑施工企业的所得税优惠政策

第二节  建筑施工企业企业所得税的税务筹划

企业所得税优惠政策的应用

应纳税所得额的纳税筹划

境外所得税抵扣的纳税筹划

所得税会计政策的纳税筹划

汇总纳税预缴税款的筹划

纳税人身份的税务筹划

转让定价的纳税筹划

预缴企业所得税的纳税筹划

建筑施工企业企业所得税纳税筹划案例

建筑施工企业的其他税种及其筹划

资源税

资源税及其涉税事项

建筑施工企业资源税的税务筹划

城市维护建设税

城市维护建设税及其涉税事项

城市维护建设税的税收减免

城镇土地使用税

城镇土地使用税及其涉税事项

建筑施工企业城镇土地使用税的纳税筹划

耕地占用税

耕地占用税及其涉税事项

建筑施工企业耕地占用税的纳税筹划

土地增值税

土地增值税及其涉税事项

建筑施工企业土地增值税的纳税筹划

房产税

房产税及其涉税事项

建筑施工企业房产税的纳税筹划

车船税

车船税及其涉税事项

建筑施工企业车船税的纳税筹划

印花税

印花税及其涉税事项

建筑施工企业印花税的税务筹划

车辆购置税

车辆购置税及其涉税事项

建筑施工企业车辆购置税的纳税筹划

契税

契税及其涉税事项

建筑施工企业契税的纳税筹划

建筑施工企业的纳税风险及其防范

建筑施工企业的涉税风险

建筑施工企业的涉税风险防范

建筑施工企业涉外税务风险及其防范

【课程时长】

面议H